背景：根据《1974 年贸易法》第 301 条，针对中国的技术转移和知识产权问题，美国于 2018 年开始对中国进口产品加征 301 关税。这些关税措施的法定四年检讨程序于 2022 年启动，并最终由美国贸易代表办公室（USTR）在 2024 年完成修改，根据总统的指示对某些产品进行调整。
本次行政命令內容
针对中国产地的光伏产品：硅料、硅片、电池、组件
2024 年 9 月 13 日，美国政府调整对中国 301 关税的政策内容，其中对光伏电池、组件税率与五月公布的行政复审结果相同，确定从 25% 调整至 50％，但实施时间则从原先的 8 月 1 日延后至 9 月 27 日起。值得注意的是，本次 301 关税的规范产品额外新增了中国出口的多晶硅与单晶硅片，征收税率为 50%，并预计 2025 年 1 月 1 日起开始实施。
针对中国产地的光伏设备
2024 年 9 月 12 日美国贸易代表办公室（USTR）公布的光伏设备豁免 301 清单，豁免期间为 2024 年 1 月 1 日至 2025 年 5 月 31 日。原文中提到：总共有 19 项设备豁免申请，14 项获得批准，而 5 项针对光伏组件制造设备的豁免申请被拒绝。豁免清单中的设备主要用于光伏产业的拉晶与硅片阶段，以及光伏电池的制造，目的在于促进美国本土生产能力及减少对中国设备的依赖程度。
值得注意的是，考虑到公众意见、总统指示和 301 委员会的建议，美国贸易代表决议 5 项光伏组件制造设备的豁免申请被拒绝。官方理由是，由于这些设备在美国境内和欧洲有足够的替代来源，豁免申请并不必要。
InfoLink观点分析本次 301 关税调整的影响：
电池、组件税率影响
首先是光伏电池、组件，在本次税率上调前，美国已对中国进口电池、组件设立诸多贸易壁垒，除了 301 原先的 25 % 税率以外，还有自 2012 年开始的对中国双反税，以及针对所有进口国家的 201 关税。多项税率的叠加之下，近年来从中国直接输往美国的电池、组件量体已大幅减少，因此 InfoLink 预计本次 301 电池、组件税率的上调对市场并无太大影响。
多晶硅税率影响
接着是多晶硅部分：截至 2024 年 9 月，美国本地仍然面临硅片产能不足的问题，目前尚无进口多晶硅的需求。同时，美国本地硅片生产厂商的扩产计划较为有限，当前规划的总产能约为10.3 GW。然而，由于硅片的生产具备高度门槛，投产周期漫长，这使得上述产能难以在短期内落地。因此，预计新增的多晶硅税率影响将可能在 2026 年后才会逐渐显现。
硅片税率影响
再来是硅片税率，由于美国电池预计在 2025 年陆续投产，规划产能仅约 10-11 GW，并且如前面所提到的，因美国缺乏硅片产能，且硅片扩产难以在短期内投产，预计美国电池厂家在 2025 年仍需使用进口硅片。本次新增税率则较可能导致美国硅片进口地区从中国转向东南亚。截至 2024 年 9 月，东南亚地区仍有约 39 GW 的硅片产能，特别是在 2024 年 5 月，美国对东南亚四国（柬埔寨、马来西亚、泰国、越南）的进口电池、组件发起双反调查以后，东南亚四国厂家纷纷下调电池、组件的产线稼动率，连带导致东南亚生产的硅片需求也相应减少。推测在美国本土电池产能仍未形成规模生产下，2025 年起东南亚硅片仍能供应美国大宗的潜在需求。
总体来看，在中国电池、组件因诸多贸易壁垒而难以输入美国，且当地硅片、电池产能尚未大规模落地的情境下，本次税率调整在短期内对整体光伏产业的影响不大，预计在中长期 2025、2026 年，美国本土各环节产能落地之后，301 关税的影响才会逐渐发酵。
设备税率影响
而在设备部分，此次豁免主要针对光伏产业的拉晶、硅片以及电池制造设备，反映出美国政府希望通过豁免部分关键设备，促进本土制造能力，减少对中国设备的依赖。然而，值得注意的是，针对光伏组件制造设备的五项豁免申请被拒绝。
这一决策表明，美国在保持一定进口灵活性的同时，依然坚持强化本土生产的战略目标。对于光伏产业而言，这意味着上游供应链中的关键设备得到了短期缓解，但中下游环节，特别是组件制造部分，仍将面临进口关税的压力。这种平衡性的豁免策略，不仅显示了美国当局对本土光伏产业的支持，也反映出其对境内供应链的全面考虑，充分展现美国在面对市场变化的灵活应对能力与话语权。
总体而言，尽管从今年初至明年中，硅片和电池的关键设备进口获得了 301 关税的豁免，但对于有意在美国本土扩产的企业来说，减免设备 25% 的税额仅是推动当地扩产的决定性因素之一。企业在评估是否在美国设厂时，不仅关注投资额，政策的稳定性、与州政府的协商能力、当地制造配套能力等综合考虑，才是真正影响其决策的关键因素。未来，随着美国本土供应链逐步完善，并根据市场需求和政策导向的变化，这一豁免政策甚至可能进一步调整。
